市人大财政经济委员会主任委员 戴联华
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
市人大财政经济委员会听取了市财政局受市人民政府委托所作的《皇冠体育：2021年钦州市本级决算的报告》和市审计局受市人民政府委托所作的《皇冠体育：2021年度钦州市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并结合审计工作报告，对2021年市本级决算草案进行了初步审查，同时对26个部门的决算草案进行了审查，提出了皇冠体育：市本级决算草案的初步审查意见，市财政局已经进行了研究处理。现将审查结果报告如下：
2021年，市本级一般公共预算总收入234.90亿元，完成预算的99.39%。其中：一般公共预算收入41.81亿元，完成预算的96.68%，增长12.63%；上级补助收入154.20亿元；从政府性基金、国有资本经营调入3.48亿元；动用预算稳定调节基金调入4.15亿元；债务转贷收入17.64亿元。市本级一般公共预算总支出228.78亿元，完成预算的98.22%。其中：一般公共预算支出90.78亿元，完成预算的93.68%，增长53.20%；一般公共预算转移性支出138.00亿元，下降18.72%。总收入和总支出相抵，年终结余6.12亿元，同比减少5.16亿元，均为结转下年继续使用的专款。
2021年，市本级政府性基金预算总收入126.36亿元，完成预算的80.11%，增长38.46%。其中：当年政府性基金预算收入69.81亿元，完成预算的68.99%，增长59.68%。市本级政府性基金预算总支出123.33亿元，完成调整预算的97.81%，增长45.04%。其中：当年政府性基金预算支出80.82亿元，完成预算的96.69%，增长33.59%。收支相抵，年终结余3.03亿元。
2021年，市本级国有资本经营预算总收入0.71亿元，完成预算的226.52%。其中：当年经营收入0.70亿元，完成预算的229.74%，增长2862％；上级补助收入0.01亿元，增长260%。市本级国有资本经营预算总支出0.67亿元，完成预算的210.02%。其中：当年经营支出0.01亿元，完成预算的5.07%，增长93.94％，调出资金0.65亿元。收支相抵，年终结余0.04亿元。
2021年，市本级社会保险基金预算总收入92.20亿元，完成预算的105.18%，增长5.24%。其中：当年社会保险基金预算收入48.03亿元，完成预算的103.15%。市本级社会保险基金预算支出46.20亿元，完成预算的94.73%。收支相抵，年终结余46.00亿元，同比增长4.14%。
2021年，市本级政府债务余额275.16亿元，同比增加8.65亿元，控制在自治区核定限额287.52亿元以内，其中：一般债务99.76亿元，同比减少1.01亿元，专项债务175.40亿元，同比增加9.66亿元。当年新增政府债券收入45.29亿元，其中，再融资债券31.99亿元，按规定全部用于偿还到期政府债券；新增政府债券13.30亿元，主要用于产业园区基础设施、供水设施、污水处理、医疗卫生等重大项目建设。
2021年市本级决算草案与市五届人大八次会议批准的2021年市本级预算执行情况比较，一般公共预算总收入、总支出分别增加2.77亿元和1.36亿元，相差的主要原因是上级补助收入增加0.81亿元、下级上解收入增加1.51亿元、调入资金增加0.42亿元，以及一般公共预算支出增加0.54亿元、上解上级增加0.82亿元等。决算报告已经做了说明。
财政经济委员会认为，2021年，在市委的坚强领导下，市人民政府及其财政等部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，贯彻落实中央、自治区和市委的决策部署，认真执行市人大及其常委会的有关决议，实施更加积极有为的财政政策，落实减税降费政策，依法加强预算管理，落实财政资金直达机制，按照过紧日子的要求，大力压减一般性支出，统筹推进疫情防控和经济社会发展，总体稳住收入，全力保障支出，服务于全市经济社会稳定大局，较好完成了市人大批准的市本级预算。四本预算中，一般公共预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算三本预算完成较好。2021年市本级决算总体良好，建议市人大常委会批准市人民政府提出的2021年钦州市本级决算草案。
同时，财政经济委员会认为，2021年市本级决算草案和审计工作报告也反映出预算编制、执行和管理存在的一些问题。主要是财政收支矛盾仍然突出；政府债务偿债压力依然沉重，地方政府债务风险仍不容忽视；部分项目支出决算数与预算数相差较大，预算刚性约束不足；预算绩效管理体系建设有待完善，部门绩效自评质量有待提高；部分部门决算报表编制有待改进等。
市审计局对2021年市本级预算执行和其他财政收支依法开展了审计，并将部门决算审计扩大到13个，报告了市本级财政管理、部门预算执行、重点民生资金和重大项目、直达资金等重大政策措施落实、国有企业经营管理、领导干部经济责任、审计查出突出问题整改等方面存在的突出问题，列出了审计问题整改清单和重点整改单位名录，并提出了审计建议，较好发挥了审计监督职能作用。
为进一步贯彻落实中央、自治区和市委的决策部署，深入贯彻实施预算法和市人大及其常委会有关决议要求，持续深化财税改革，全面规范预算管理，不断提高预算绩效，进一步改进预算工作，财政经济委员会提出以下意见建议：
（一）精准落实积极的财政政策，保障财政持续稳定运行
一是以政策、项目为导向，集中资源推进平陆运河经济带、工业园区、项目及港航物流基础设施建设，强化可持续财源培育，厚植财源基础，强化税源分析，及时组织收入，切实优化财政收入结构，增加地方可用财力，为全市实施“四轮驱动”战略提供坚实财政保障。要针对土地市场现状，加大土地经营管理力度，促进房地产市场健康有序发展。二是加强财政资源统筹，加大存量资金盘活力度，加大力度继续调整优化支出结构，增强财政保障能力，坚持过紧日子，更好节用裕民。要精打细算把钱花在刀刃上，将“真金白银”投入到高质量发展上。要对市本级2022年的项目支出进行摸排调查，深入分析零支出、支出进度缓慢的深层次原因，加强项目源头把控，优化项目安排。三是优先保障重点支出。要做到有保有压，切实保障“三保”支出；要加大民生领域投入，做好失业保障、低保和困难群众救助等工作；要进一步落实减税降费政策，做好帮扶市场主体纾困、稳岗拓岗等稳就业工作；要做好疫情防控、乡村振兴及巩固脱贫成果的财力物力保障。
（二）继续加强政府债务风险管控，提高债券资金使用效率
一是强化地方政府债务管理。按照统筹发展与安全的要求，坚持底线思维，抓好政府债务存量风险化解和增量风险防范工作。二是切实用好债券资金，优先支持优质在建工程后续融资，保障重点项目需求，提高资金使用效率和效果，切实发挥政府债券资金对稳经济、保就业、保民生的重要作用。三是进一步加强地方政府专项债券资金全生命周期管理。做好债券资金项目前期准备工作，完善项目常态化跟踪监管，加快资金支出进度。四是继续多渠道落实偿债资金来源，优化债务结构，防范债务风险。五是认真做好化解政府隐性债务工作，坚决遏制隐性债务增量，妥善处置地方金融风险。六是加强督查审计问责，严格落实政府举债终身问责制和债务问题倒查机制。
（三）继续深化财政预算绩效管理，推动绩效评价提质扩围
一是推进预算管理和绩效管理一体化，加强预算编制阶段的事前绩效评估和绩效目标管理。二是财政绩效再评价范围要扩面提质，进一步科学合理设定绩效指标，构建分行业、分领域、分层次的核心绩效评价指标体系，改进项目评价方法。三是继续加强绩效管理培训工作，提高财政预算绩效自评质量。四是强化预算绩效主体责任，强化预算目标的全过程监管，提高项目执行率及资金使用效益。五是继续强化绩效评价结果运用，将预算绩效评价结果纳入部门绩效考核体系，促进绩效评价结果与完善政策、安排预算和改进管理相结合，探索实行重大项目的责任人绩效责任追究制，切实做到花钱必问效、无效必问责。
（四）强化预算主体责任，推进预算执行提质增效
一是完善支出标准建设，规范支出标准，提高预算编制的规范性与科学性。二是强化预算约束机制，严格控制预算追加和预算调整，杜绝无预算、超范围、超标准支出。三是改进政府定点采购，健全放管结合、权责清晰、规范透明、公平竞争、结果导向的政府采购管理运行机制，推动政府采购改革全面深化，提升政府采购资金效益。四是着力提高预决算编制水平，加强部门预决算编制人员的培训和指导。五是加强部门项目库管理，将项目作为部门和单位预算管理的基本单元，预算支出全部以项目形式纳入预算项目库。
（五）强化审计监督作用，加大问题整改力度
一是加强预算执行和决算的审计监督，重点围绕重大政策措施落实和市委决策部署、过紧日子、政府债务管理、重大投资项目管理、重大专项资金使用等方面加强审计监督。二是拓展审计监督的广度和深度，加强部门预算绩效和部门项目库建设情况的监督。三是加强对审计查出问题整改的督促检查，强化部门主体责任，明确整改时限和进度要求，提高整改质量和效率。四是有关部门对审计查出的具有普遍性和共性的问题要深入分析原因，举一反三，充分发挥审计整改监督在优化预算安排方面的作用，注重从源头把控问题，进一步健全审计查出问题整改长效机制。五是加强审计监督与人大监督、纪检监察监督的贯通协调，形成监督合力。六是做好10月份向市人大常委会报告审计整改情况的准备工作。
以上报告，请予审议。
（责任编辑:冯国旭 刘锻）
