皇冠体育：钦州市2019年全市与市本级预算执行情况和2020年预算草案的审查结果报告

市人大财政经济委员会主任委员　　廖  奎

市五届人大七次会议主席团：

市五届人大七次会议审查了市人民政府提出的《皇冠体育：钦州市2019年全市与市本级预算执行情况和2020年预算草案的报告》，以及2020年预算草案。会前，财政经济委员会对预算报告和预算草案进行了初步审查，并将审查重点向支出预算和政策拓展，对市本级部门预算审查全覆盖，市财政局根据初步审查意见作了修改完善。会议期间，根据各代表团和有关专门委员会的审查意见，又作了进一步审查。现将审查结果报告如下：

一、对2019年全市与市本级预算执行的审查情况

2019年，我市各级政府及财政等部门面对经济下行压力加大、减税降费持续、刚性支出需求增加的严峻形势，在市委的坚强领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记对广西工作的重要批示，全面落实中央、自治区和市委的决策部署，认真执行市五届人大六次会议的有关决议，坚持稳中求进工作总基调，有效落实积极财政政策，加强地方财源建设，深化财税改革，强化预算管理，优化支出结构，支持打好“三大攻坚战”，全市与市本级预算执行情况总体良好。四本预算中，一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算较好完成。

（一）财政收入高于预期，收入质量稳步提高。全市组织财政收入增长8.12%，高于预期3.12个百分点。其中一般公共预算收入57.38亿元，完成预算的107.64%；税收收入比重65.53%，提高2.38个百分点。全市一般公共预算总收入248.02亿元，完成预算的125.08%。其中市本级一般公共预算总收入92.09亿元，完成预算的134.02%。同时，全市与市本级政府性基金预算总收入分别完成预算的133.74%和163.17%；全市与市本级社会保险基金预算总收入分别完成预算的101.58%和102.83%。

（二）财政支出进度加快，收支保持基本平衡。全市一般公共预算总支出240.39亿元，完成预算的98.3%，年终结余7.63亿元。其中一般公共预算支出225.09亿元，完成预算的96.28%。市本级一般公共预算总支出84.68亿元，完成预算的92.79%，年终结余7.41亿元。其中一般公共预算支出65.73亿元，完成预算的90.3%。同时，全市与市本级政府性基金预算总支出分别完成预算的95.77%、101.11%，分别结余7.97亿元、4.85亿元；全市与市本级社会保险基金预算支出分别完成预算的116.85%、122.85%，分别结余54.77亿元、40.59亿元。

（三）支出结构持续优化，重点支出得到保障。全市财政用于民生支出184亿元，占比81.75%，其中支持为民办十件实事工程、打好“三大攻坚战”、实施乡村振兴战略、西部陆海新通道建设等重点项目支出超过129.28亿元，占比53.85%以上。支持经济稳增长的八项支出182.16亿元，增长5.77%。全市压减一般性支出0.95亿元，压减“三公”经费支出0.25亿元，盘活财政存量资金8亿元。市本级198个重点项目支出进度达到93.12%，32个新增债券项目支出进度达到100%。

（四）部门主体责任落实，预算执行总体符合预期。财政部门将支出责任层层落实，严格执行“红黑榜”通报制度。市本级86个预算部门，认真贯彻市委的决策部署，主动落实部门预算执行主体责任，切实加快项目建设，继续完善内控制度，79个部门预算支出进度90%以上。同时，审计查出突出问题大部分整改到位。

（五）积极争取上级资金，市对县区补助增加。全市共争取中央和自治区转移支付资金134.07亿元。同时，市财政在非常困难情况下，对县区补助达到5.95亿元，占市本级一般公共预算收入的18.16%。有效缓解了财政困难。

（六）加强政府债务管理，积极防范债务风险。全市争取自治区转贷新增债券资金28.37亿元、再融资债券资金7.57亿元，三家平台公司多渠道融资87.62亿元，有效缓解偿债资金压力。全市、市本级财政按时偿还政府债务，分别还本付息22.39亿元、18.16亿元。全市及市本级政府债务余额均控制在限额以内。有效防范和化解了财政金融风险。

（七）财税改革稳步推进，财政管理不断规范。全市为市场主体减免税费16.82亿元，全力助推经济高质量发展。完成教育、医疗卫生、社会保障等领域八大类18项基本公共服务事项市以下财政事权和支出责任划分。建立健全市本级财政资金审批等预算管理制度13项。

但是，在预算执行中也存在一些问题。一是地方财政收入增长困难。新增税源较少，重点税源增收乏力，税收收入受成品油税收及房地产影响较大。二是财政收支矛盾非常突出。财政资金自给率低，全市、市本级仅分别为25.49%、49.85%，特别是受减税降费、政府债务还本付息等因素影响，财政运行非常困难。三是预算绩效管理有待加强。部分项目支出进度偏慢，市本级上年结转重点项目、专项转移支付项目支出仅分别完成73.37%、58.4%，资金使用效率有待提高。四是国有资本经营预算收支没有完成。

二、对2020年全市与市本级预算草案的审查情况

市人民政府提出的2020年全市与市本级预算草案，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻中央、自治区和全市经济工作会议精神，深入落实“三大定位”新使命和“五个扎实”新要求，坚持稳中求进工作总基调，实施提质增效积极财政政策，深化财税体制改革，坚决打赢三大攻坚战，全面做好“六稳”工作，确保民生有效改善，推动经济高质量发展。总体体现了公共财政职能，符合预算法等法律法规要求。

（一）财政收入预算实事求是。全市一般公共预算总收入220.41亿元，其中一般公共预算收入57.39亿元，与上年持平。市本级一般公共预算总收入85.15亿元，其中一般公共预算收入31亿元，下降5.4%。基本符合减税降费、新冠疫情影响的大环境和我市实际情况，组织财政收入增长与GDP增长基本匹配，一般公共预算收入安排与消费税为主的税源结构基本吻合。据此测算，税收收入比重65.33％，与上年基本持平。全市与市本级政府性基金、国有资本经营、社会保险基金预算收入安排也基本符合实际情况。

（二）财政支出预算注重结构调整。全市一般公共预算总支出220.41亿元，其中一般公共预算支出199.59亿元，增长6.14%。市本级一般公共预算总支出85.15亿元，其中一般公共预算支出59.93亿元，增长10.9%。在支出安排中，突出了保工资、保运转、保基本民生，教育、科技、社会保障和就业、卫生健康、农林水、节能环保等民生支出保持适度增长，市委确定的重大项目得到重点保障，“三公”经费下降5.06%。政府性基金、国有资本经营、社会保险基金预算支出安排也贯彻了保障重点、压缩一般的原则。

（三）部门预算编制更加突出绩效。市本级86个部门及中马产业园区、钦州港区的预算草案，全部编制了部门预算整体绩效目标，200万元以上重点项目编制了项目绩效目标。部门预算编制注重与中期财政规划、市委决策部署相衔接。

（四）重点支出安排更加规范透明。市对县区转移支付预算5.89亿元，符合市本级财力状况和有关规定。市本级政府一般债务还本付息19.94亿元，计划通过再融资债券安排偿还。市本级67个公共专项安排9.34亿元，资金细化率达81.95％。预备费安排、预算批准前安排支出符合预算法的有关规定。

（五）提出的政策措施切实可行。收入政策分析比较透彻，支出政策涵盖比较全面，积极财政政策明确提质增效，主要措施突出抓重点、补短板、强弱项、防风险、守底线、保稳定，有利于提高绩效、推进改革、完成任务。

但是，预算草案编制也存在一些不足。一是专项资金编制有待加强。有些部门项目前期工作不够扎实，有些专项资金安排存在“先有预算后有项目”的现象。二是预算支出标准体系有待完善。有些项目缺乏规范的支出标准和依据。三是预算绩效目标编制不够具体。有些项目绩效目标编制没有细化、量化。四是专项转移支付资金管理有待规范。

三、意见和建议

财政经济委员会建议，市五届人大七次会议批准市人民政府提出的《皇冠体育：钦州市2019年全市与市本级预算执行情况和2020年预算草案的报告》，批准2020年市本级预算草案。同时认为，2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，完成好今年预算任务意义重大，全市各级各部门要认真贯彻落实中央、自治区和市委的决策部署，严格按照市人大批准的预算执行，推动全市经济社会高质量发展。为此，提出以下建议：

（一）积极培育壮大经济新动能，促进地方可用财力增收。一是按照市委决策部署，大力支持绿色大工业、现代物流业、现代服务业发展壮大。二是全面推进“三区统筹”，全力支持自贸试验区钦州港片区建设，以西部陆海新通道建设为契机，加快外向型经济发展。三是加快园区基础设施建设，进一步推进市园一体化，加快培育园区支柱产业体系。四是不断优化营商环境，继续落实减税降费政策，完善产业扶持政策，大力开展精准招商，强化现有骨干企业优质服务，培育壮大总部经济和民营经济。五是加快城市基础设施建设，科学开发利用土地资源，做好产城融合发展，促进旅游、商贸、房地产业持续发展。为地方财政增收夯实财源基础。

（二）调整优化财政支出结构，做好重点和民生支出保障。一是坚持“以收定支”原则，按照提质增效要求，压减一般性支出，优先确保“工资、运转、基本民生”三类支出。二是大力支持打赢三大攻坚战，加大扶贫和城区大气污染、钦江水污染防治投入。三是切实保障市委确定重点项目支出，特别是基础设施补短板、招商引资、产业发展、人才引进、公共安全、教育发展等重点项目支出。确保财政资金用在“刀刃”上。

（三）深化财政体制改革，加强财政运行管理。一是加强预算绩效管理。全面贯彻落实《中共中央 国务院皇冠体育：全面实施预算绩效管理的意见》，增强预算绩效管理理念，规范绩效目标编制，落实绩效管理责任，强化绩效评价结果应用，做好绩效跟踪问责，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。二是深入推进财政事权和支出责任划分改革。三是加强项目库管理。做好项目前期工作，严格入库项目评审，加强储备项目滚动管理，切实改变资金等项目的现状。四是加强国库资金管理。完善国库资金调度、借款审批制度，做好财政垫借款追收。五是加强预算执行管理。压实预算执行主体责任，完善预算约束机制，定期盘活存量资金，加强项目进度督查。

（四）加强政府债务管理，防范政府债务风险。一是增强风险防范意识。正确处理促发展和防风险的关系，定期做好政府债务监测分析，加强隐性债务监控，依法做好债务情况报告。二是进一步规范举债融资行为。举借政府债务必须量力而行，按规定全部列入预算管理。三是做好到期债务偿还。制订长期债务偿还方案，明确偿债资金来源，降低债务成本。四是加强新增债券资金使用管理。提前谋划使用方向和项目，完善管理内控制度，加大监督管理力度。  

（五）强化国有资产监督管理，确保国有资本保值增值。一是完善预算与资产管理有效衔接机制。定期开展国有资产清查工作，做好公共基础设施等资产登记入账，规范资产购置和处置管理。二是改进国有资本经营预算，提高预算编制准确性。三是大力推进平台公司市场化改革，盘活土地和闲置资产，提高国有资本经营效益。四是完善国有资产管理情况报告制度。

以上报告，请予审议。