市人大财政经济委员会主任委员 廖 奎
市五届人大八次会议主席团：
市五届人大八次会议审查了市人民政府提出的《皇冠体育：钦州市2020年全市和市本级预算执行情况与2021年预算草案的报告》，以及2021年预算草案。会前，财政经济委员会对预算报告和预算草案进行了初步审查，并将审查重点向支出预算和政策、绩效拓展，对市本级和中国（广西）自由贸易试验区钦州港片区（以下简称钦州港片区）部门预算审查全覆盖，市财政局根据初步审查意见对预算报告和预算草案作了修改完善。会议期间，根据各代表团和有关专门委员会的审查意见，又作了进一步审查。现将审查结果报告如下：
一、对2020年全市和市本级预算执行的审查情况
2020年，面对复杂严峻的国际形势、艰巨繁重的改革发展稳定任务特别是新冠肺炎疫情严重冲击，我市各级政府及财政等部门在市委的坚强领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻落实中央、自治区和市委的决策部署，坚持稳中求进工作总基调，以提质增效为目标，实施更加积极有为的财政政策，持续优化支出结构，注重预算绩效管理，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，全市和市本级预算执行情况总体良好。四本预算中，一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算较好完成。
（一）财政收入实现新突破，完成预算好于预期。全市组织财政收入首次突破170亿元，增幅高于预期4.31个百分点。全市一般公共预算总收入276.22亿元，其中一般公共预算收入65.04亿元，完成预算的105.72%，增长13.34%，增幅排全区第3位。市本级一般公共预算总收入228.04亿元，其中一般公共预算收入23.24亿元，完成预算的101.79%，增长10.53%。钦州港片区一般公共预算总收入25.81亿元，其中一般公共预算收入13.88亿元，完成预算的107.35%，增长18.15%。同时，全市、市本级和钦州港片区政府性基金预算总收入分别完成预算的86.14%、101.26%和102.94%；全市、市本级社会保险基金预算总收入分别完成预算的101.61%和101.98%。
（二）财政支出平稳增长，收支保持基本平衡。全市一般公共预算总支出264.37亿元，其中一般公共预算支出237.58亿元，完成预算的95.6%，增长5.88%。收支相抵，结转下年使用11.85亿元。市本级一般公共预算总支出222.6亿元，其中一般公共预算支出43.36亿元，完成预算的86.96%，下降15.54%。收支相抵，结转下年使用5.44亿元。钦州港片区一般公共预算总支出22.21亿元，其中一般公共预算支出14.9亿元，完成预算的84.31%，增长3.51%。收支相抵，结转下年使用3.6亿元。同时，全市、市本级和钦州港片区政府性基金预算总支出分别完成预算的83.29%、99.87%和87.28%，分别结余11.49亿元、1.74亿元和6.26亿元；全市和市本级社会保险基金预算支出分别完成预算的101.61%、101.98%，分别结余56.05亿元、40.48亿元。
（三）支出结构不断优化，重点支出得到保障。全市财政用于民生支出194.36亿元，占比81.81%。卫生健康、社保就业、教育、科技、文体传媒、农林水、住房保障、公共安全等支出得到优先保障，支出进度均在96%以上。市本级288个重点项目支出进度达到78.37%。市本级和钦州港片区26个新增债券项目支出进度达到100%。全市压减一般性支出1.57亿元，压减“三公”经费支出0.08亿元，盘活收回财政存量资金4.15亿元。
（四）争取上级资金大幅增长，对县区补助力度加大。全市共争取中央和自治区转移支付资金162.1亿元，比上年增加30.3亿元，增长23%。同时，市财政在非常困难情况下，对县区补助达到7.77亿元，占市本级一般公共预算收入的33.44%，有效缓解了县区财政困难。
（五）债务管理不断加强，风险防范有效落实。全市争取自治区转贷新增债券资金37.72亿元、再融资债券资金18.37亿元，有效缓解偿债资金压力。全市、市本级和钦州港片区财政按时偿还政府债务。全市、市本级和钦州港片区政府债务余额均控制在限额以内，有效防范和化解财政金融风险。
（六）财税改革稳步推进，财政治理水平不断提高。出台市对钦州港片区财政体制、《钦州市预算绩效管理实施办法》，改进预算项目库管理，建立健全市本级预算管理制度15项。优化财政投入方式，首次实施PPP项目。实施直达资金改革，新增县区直达资金29.57亿元。积极落实减税降费政策，全市为市场主体减免税费超过14亿元，助推经济高质量发展。
但是，在预算执行中也存在一些突出问题。一是全市非税收入占比提高6.13个百分点，财政收入质量有所下降。二是全市财政自给率仅为27.37%，收支矛盾依然突出。三是财政库款比较紧张，有些支出未能及时拨付。四是有些项目绩效不够理想，专项资金管理有待加强。五是国有企业经营效益较低，国有资本经营预算收支规模小且没有完成。
二、对2021年全市和市本级预算草案的审查情况
市人民政府提出的2021年全市和市本级预算草案，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻了党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会以及中央、自治区和全市经济工作会议精神，落实了市委“1+1+8”决策部署，坚持新发展理念、构建新发展格局、推动高质量发展，坚持集中财力办大事、过紧日子方针政策、不断提高保障和改善民生水平，坚持推动国家治理体系和治理能力现代化、防范财政领域重大风险，总体体现了公共财政职能，符合预算法等法律法规要求。
（一）财政收入安排比较稳妥。全市一般公共预算总收入安排235.38亿元，其中一般公共预算收入66.99亿元，增长3%。市本级一般公共预算总收入安排174.79亿元，其中一般公共预算收入26.85亿元，增长15.57%。基本与经济增长安排相匹配。政府性基金、国有资本经营、社会保险基金预算收入安排也基本符合实际情况。
（二）财政支出安排突出优化结构。全市一般公共预算总支出安排235.38亿元，其中一般公共预算支出217.35亿元，增长3.83%。市本级一般公共预算总支出安排174.79亿元，其中一般公共预算支出49.21亿元，增长6.88%。在调整优化支出结构中，突出了保工资、保运转、保基本民生，教育、科技、社会保障和就业、卫生健康、农林水、节能环保等民生支出保持适度增长，市委确定的重大项目得到重点保障，“三公”经费下降8.52%。政府性基金、国有资本经营、社会保险基金预算支出安排也贯彻了保障重点、压缩一般的原则。
（三）重点支出安排更加科学合理。市对县区转移支付预算5.5亿元，符合市本级财力状况和有关规定。市本级政府一般债务还本付息14.66亿元，计划通过再融资债券和本级资金安排偿还。市本级58个公共专项资金安排9.34亿元，资金细化率达85.28％。预备费安排、预算批准前安排支出符合预算法的有关规定。
（四）提出的政策措施积极有力。预算报告提出的目标任务明确，政策措施具体，落实了中央皇冠体育：“积极的财政政策要提质增效、更可持续”的要求，体现了市委“守得稳、盘得活、用得好”的财政工作思路，突出了抓重点、补短板、强弱项、防风险、守底线，有利于推进高质量发展，构建新发展格局。
但是，预算草案编制也存在一些不足。一是财政增收存在不确定因素，财政收支矛盾依然突出。二是有的项目前期准备不够充分，预算编制基础工作不够扎实。三是有的支出标准不够统一，预算标准体系有待完善。四是平台公司市场化改革缓慢，国有资本经营效益有待提高。
三、意见和建议
财政经济委员会建议，批准市人民政府提出的《皇冠体育：钦州市2020年全市和市本级预算执行情况与2021年预算草案的报告》，批准2021年市本级（包括钦州港片区）预算草案。同时认为，今年是建党100周年，也是“十四五”开局之年，完成今年预算意义重大。全市各级各部门要切实贯彻落实中央、自治区和市委的决策部署，严格按照市人大批准的预算执行，开好头、起好步。为此，提出以下建议：
（一）精准落实积极的财政政策，推动经济社会高质量发展。一是切实做好落实重大战略任务财力保障。重点支持陆海新通道、自贸试验区、北钦防一体化、市园一体化重大项目建设。二是加大产业攻坚保障力度。继续支持“5+2”“双百双新”重大项目建设，大力支持总部经济发展、企业技术创新和技术改造，激励新兴产业、现代服务业特别是物流企业的发展，推动PPP规范有序发展。三是持续落实减税降费政策，加大各类违规涉企收费整治力度。四是强化财政金融政策联动，发挥专项资金、产业投资引导基金和政府性融资担保资金撬动作用，缓解小微企业等融资难融资贵，激发民间投资和市场主体活力。五是支持实施城市品质提升和更新行动，加快滨海新城和钦州港片区公共配套设施建设，推动城镇老旧小区改造和住房租赁市场发展，降低租赁住房税费负担。六是提早做好项目前期准备工作，加快项目申报审批，避免“钱等项目”。
（二）坚持尽力而为量力而行，重点加强基本民生保障。一是统筹用好就业补助资金、失业保险基金等，加大对重点群体就业帮扶，稳住就业基本盘。二是健全工资、绩效奖合理增长机制，适当提高聘用人员收入水平。三是加大学前教育财政投入，增加优质高中教育资源，支持职业院校扩招和校企合作，加快新城区学校配套建设，促进教育高质量发展。四是落实各项社保政策，加强社保基金管理，稳步提高社会保障水平。五是大力支持全面推进乡村振兴，推进高标准农田和农田水利建设，支持农业良种培育和种业发展，加大先进、高端、智能化农机补贴力度，深入推进现代农业产业园、农业产业强镇和优势特色产业集群建设，支持巩固拓展脱贫攻坚成果，扎实推进定点帮扶工作。六是加大污染防治攻坚投入，支持钦江、南流江流域水污染防治，完善生态补偿机制，推进东西干渠生态保护和环境整治，支持茅尾海和三娘湾海洋生态保护。七是支持为民办实事项目建设，加快托育、康养、群众文化、公共服务等发展。八是逐步建立民生支出清单管理制度，提高民生支出管理的规范性和透明度。
（三）健全财政运行制度机制，提高财政管理和监督水平。一是严格执行预算法及其实施条例，依法依规组织收入和安排支出，采取更加有利于招商引资和企业发展的税收征管措施，重点保障市委、市政府确定的重点领域支出，压减一般性支出，严格控制“三公两费”支出。二是加强预算执行动态监控，减少预算追加，严禁超预算、无预算支出。三是加强国库资金管理，全面清理消化各类结余、沉淀资金，做好借垫款追收工作。四是完善项目支出标准，建立聘用人员定额及经费预算管理办法。五是加强支出政策库和项目库建设，整合优化支出项目，健全项目遴选、风险评估机制。六是加快政府采购制度改革，改进定点采购和网上采购办法，规范政府购买服务。七是不断完善国资报告机制和成果运用，扎实推进政府投资公司市场化改革，积极盘活国有企业和行政事业性闲置资产，健全资产管理与预算管理相衔接的工作机制。八是完善财会监督体制机制，推动审计整改与预决算管理、国资管理、制定政策、完善内控制度有机衔接。九是加强预算绩效管理，强化部门预算和转移支付监管，加快建立分行业、分领域绩效指标和评价体系，做好政策实施效果评估，规范预算单位绩效自评，改进第三方机构绩效评估，健全绩效评价结果运用机制，及时公开绩效评价结果，提升财政资金使用绩效。
（四）加强重点领域风险防范化解，确保财政健康可持续发展。一是积极防范政府债务风险。严格执行政府债务管理政策，合理确定举债规模，规范举债方式。切实落实债务还本付息资金，确保足额列入预算。进一步做好债券项目储备管理，确保新增债券资金重点用于补齐农业农村、生态环保、物资储备、防灾减灾、民生保障、园区基础设施等领域短板，优先支持在建工程后续融资，提高债券资金使用绩效。健全隐性债务监测机制，及时发现和处置潜在风险，强化违规举债监督问责。二是积极防范基层“三保”风险。将保工资、保运转、保基本民生作为一项重要政治任务，足额编列，不留缺口，优先“三保”支出需要。加强“三保”执行监测，严禁挤占挪用“三保”资金。进一步落实直达资金管理机制，提高基层“三保”能力。
以上报告，请予审议。
