市人大财政经济委员会主任委员 戴联华
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
市人大财政经济委员会听取了市财政局受市人民政府委托所作的《皇冠体育：2022年钦州市本级决算的报告》和市审计局受市人民政府委托所作的《皇冠体育：2022年度钦州市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并结合审计工作报告，对2022年市本级决算草案进行了初步审查，同时对28个部门的决算草案进行了审查，提出了皇冠体育：市本级决算草案的初步审查意见，市财政局已经进行了研究处理。现将审查结果报告如下：
2022年，市本级一般公共预算总收入280.27亿元，完成预算的101.1%。其中：一般公共预算收入43.06亿元，完成预算的107.7%，增长3%；上级补助收入186.53亿元；下级上解收入4.86亿元；从政府性基金、国有资本经营调入0.43亿元；动用预算稳定调节基金调入3.04亿元；债务转贷收入36.23亿元；上年结余收入6.12亿元。市本级一般公共预算总支出263.49亿元，完成预算的95.1%，增长15.2%。其中：一般公共预算支出97.08亿元，完成预算的85.3%，增长6.9%；上解支出3.36亿元；补助下级支出127.25亿元；债务还本支出18.41亿元；债务转贷支出13.78亿元；安排预算稳定调节基金3.61亿元。总收入和总支出相抵，年终结余16.78亿元，均为结转下年继续使用的专款。
2022年，市本级政府性基金预算总收入146.44亿元，完成预算的79.1%，增长15.9%。其中：当年政府性基金预算收入72.78亿元，完成预算的66.1%，增长4.3%。上级补助收入3.45亿元，债务转贷收入67.18亿元，结余收入3.03亿元。市本级政府性基金预算总支出136.33亿元，完成调整预算的93.3%，增长10.5%。其中：当年政府性基金预算支出83.97亿元，完成预算的89.6%，增长3.9%；补助下级支出3.42亿元，债务还本支出38亿元，债务转贷支出10.79亿元，调出资金0.15亿元。收支相抵，年终结余10.11亿元。
2022年，市本级国有资本经营预算总收入0.34亿元，完成预算的93.9%。其中：当年经营收入0.29亿元，完成预算的98.4%，下降57.7％；上级补助收入46万元，上年结余405万元。市本级国有资本经营预算总支出0.3亿元，完成预算的89.1%。其中：当年经营支出171万元，完成预算的31.6%，增长33.6%，调出资金0.28亿元，国有资本经营预算转移支付支出46万元。收支相抵，年终结余371万元。
2022年，市本级社会保险基金预算总收入92.95亿元，完成预算的96.9%，增长0.8%。其中：本年收入46.95亿元，完成预算的87.9%，下降2.2%。上年结余收入46亿元。市本级社会保险基金预算支出46.87亿元，完成预算的97.6%。收支相抵，年终结余46.08亿元，增长0.2%。
2022年，市本级政府债务余额297.47亿元，同比增加22.31亿元，其中：一般债务103.67亿元，同比增加3.92亿元，专项债务193.8亿元，同比增加18.4亿元；控制在自治区核定限额309.35亿元以内。当年新增政府债券收入78.84亿元，其中，再融资债券54.42亿元，按规定全部用于偿还到期政府债券；新增政府债券24.42亿元，主要用于产业园区、航道扩建、污水处理、垃圾处理、医疗卫生、城中村改造等重大项目建设，新增债券支出进度为62.7%。
2022年市本级决算草案与市六届人大四次会议批准的2022年市本级预算执行情况比较，一般公共预算总收入增加0.11亿元、总支出减少2.72亿元，相差的主要原因是下级上解收入增加，以及上解上级支出减少等，决算报告已经作了说明。
财政经济委员会认为，2022年，在市委的坚强领导下，市人民政府及其财政等部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神，积极落实中央、自治区党委和市委的决策部署，认真执行市人大及其常委会的有关决议，落实更加精准积极的财政政策，大力推动稳经济政策措施落地生效，狠抓财源建设，深挖财政增收潜力。加强财政资金统筹调控，兜牢兜实“三保”底线，优先保障重点民生支出，全力支持重点项目和重大产业发展。加强财政风险防控，按期归还债务本息，牢牢守住财政金融风险底线，确保财政经济平稳运行，服务全市经济社会发展大局，较好完成了市人大批准的市本级预算。四本预算中，一般公共预算、国有资本经营预算两本预算完成较好。2022年市本级决算总体良好，建议市人大常委会批准市人民政府提出的2022年钦州市本级决算草案。
同时，在审查中也发现一些在预算编制、执行和管理中不容忽视的问题，主要是财政收支矛盾仍然突出，收入结构仍需优化，税收收入占比较上年下降；政府性基金预算收入执行不理想；财政支出进度较慢，相当部分项目资金未能及时拨付；政府债务还本付息比上年增加，偿债压力依然较大；预算刚性约束不够，部门预算管理仍需进一步加强，预算绩效管理尚未实现全覆盖，结转结余资金清理不够彻底，预算执行率偏低等。
市审计局对2022年市本级预算执行和其他财政收支依法开展了审计，并将审计范围扩展到自贸区钦州港片区，报告了市本级财政管理、部门预算执行、重点民生资金和重大项目、直达资金等重大政策措施落实、国有企业经营管理、领导干部经济责任、审计查出突出问题整改等方面存在的突出问题，列出了审计问题整改清单和重点整改单位名录，并提出了审计建议，较好发挥了审计监督职能作用。
为进一步贯彻落实中央、自治区党委和市委的决策部署，深入贯彻实施预算法和市人大及其常委会有关决议要求，持续深化财税改革，全面规范预算管理，不断提高预算绩效，进一步改进预算工作，财政经济委员会提出以下意见建议：
一、加大财源培植力度，推动财政高质量发展
一要建立健全财源建设保障长效机制，坚持财源建设年度计划与中长期规划滚动实施，高起点谋划和做实做细平陆运河经济带财源建设工作。二要继续实施工业强市战略，推进工业振兴，着力发展向海图强的开放大产业，以政策为导向，项目为抓手，围绕项目落地抓好要素保障，培育壮大优质企业，加快主导产业延链补链强链，加大力度支持重大产业项目建设，强化可持续财源培育。三要持续做好企业精准服务，全面落实好积极财政政策，着力助企纾困，增强企业发展后劲，厚植财源基础。四要加强中央和自治区政策取向和资金投向政策研究力度，做好项目库储备和沟通对接工作，多渠道、多层级争取上级政策和资金支持。
二、加强资金统筹，强化重点领域财力保障
一要坚持过紧日子，加大力度继续调整优化支出结构，要精打细算把钱花在刀刃上，将“真金白银”投入到高质量发展上。二要优先保障“三保”支出，保障地方财政稳定运行，做到有保有压。三要统筹财力推动城乡区域协调发展，全力支持乡村振兴，继续加大财政支持教育、社保、医疗、卫生等公共服务体系建设的力度，支持生态环保改善等各项工作。四要加强结转项目支出排查，对可做可不做的项目坚决不做，进一步提高财政资金使用效益。
三、加强政府债务风险管控，提高债券资金支出进度
一要强化地方政府债务管理。要按照统筹发展与安全的要求，坚持底线思维，抓好政府债务存量风险化解和增量风险防范工作，坚决不能突破两条预警红线。二要提高债券资金使用效益，科学合理统筹资金，加快债券资金支出进度，做好债券资金项目建设跟踪监管，高效推进项目建设。三要认真做好化解政府隐性债务工作，坚决遏制隐性债务增量，防范债务风险。四要继续多渠道筹措偿债资金，优化债务结构，统筹安排债务还本付息。
四、继续加强预算管理，切实提高预算执行率
一要坚持量入为出，量力而行，从严从紧，科学编制部门预算。严格按照预算法的规定和财政部门的要求，根据职责任务和定员定额标准，部门（单位）事业发展及实际收支情况，如实编制基本支出和项目预算支出，提高预算安排的科学准确性。二要进一步强化细化预算支出管理，要强化预算刚性约束，严禁随意追加预算、超预算和无预算安排支出，增强预算约束力。三要严格按项目资金使用范围使用资金，减少项目支出中的基本支出占比，确保项目资金专款专用。四要继续加强部门预决算编制人员的培训和指导，进一步提升决算编制质量，确保决算编制准确完整、决算分析全面详实。
五、纵深推进预算绩效管理，为财政管理提质增效
一要健全全过程预算绩效管理机制，加强对重大民生政策和重点支出的绩效评价，将落实中央、自治区党委和市委重大决策部署纳入绩效管理，全过程全覆盖推进绩效工作，进一步推动预算绩效管理提质增效，绩效自评扩面提质。二要强化绩效评价结果应用，将评价结果作为调整支出结构、完善财政政策和科学安排预算的重要依据。三要加强财政整体绩效管理工作及项目绩效管理工作，强化预算绩效主体责任，强化预算目标的全过程监管，提高项目执行率及资金使用效益，切实做到花钱必问效、无效必问责。
六、进一步加强审计监督，加大审计查出问题整改力度
一是紧紧围绕市委、市人民政府中心工作，加大对重大政策落实、重大专项资金使用、重点民生资金分配使用和市委决策部署等方面的审计工作力度，加强对预算管理绩效和落实过紧日子要求等审计监督，强化对国有资产管理情况、政府债务管理情况的审计监督。二是拓展审计监督的广度和深度，深入分析问题背后的体制机制原因，提高审计监督质量。加强对审计查出问题整改的督促检查，建立整改责任清单，压实整改责任，加大追责问责力度。三是健全人大预算审查监督与纪检监察监督、审计监督的贯通协调机制，加强信息共享，形成监督合力。做好10月份向市人大常委会报告审计整改情况的准备工作。
以上报告，请予审议。
