市人大财政经济委员会主任委员 廖 奎
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
市人大财政经济委员会听取了市财政局《皇冠体育：2016年钦州市本级决算的报告》和市审计局《皇冠体育：2016年度钦州市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，对市本级决算草案进行了初步审查。现将审查结果报告如下：
2016年市本级一般公共预算总收入100.95亿元，完成调整预算104.54亿元的96.57%，下降27.04%，其中：地方一般公共预算收入30.37亿元，完成调整预算31.69亿元的95.85%，下降1.56%；转移性收入70.58亿元，完成调整预算72.85亿元的96.88%。一般公共预算总支出93.89亿元，完成调整预算99.84亿元的94.04%，下降25.95%，其中：一般公共预算支出68.69亿元，完成调整预算75.75亿元的90.68%，下降8.19%；转移性支出25.20亿元。总收入与总支出相抵，年终结余7.06亿元，均为结转下年继续使用的专款。
2016年市本级政府性基金预算总收入73.13亿元，增长123.82%，其中：当年政府性基金预算收入8.69亿元，完成调整预算的51.39%，下降27.65%。市本级政府性基金预算总支出67.94亿元，增长164.58%，其中：当年政府性基金预算支出14.11亿元，完成调整预算的73.11%，下降0.62%。收支相抵，年终结余5.19亿元。
2016年市本级国有资本经营预算总收入14.85亿元，其中：当年国有资本经营预算收入14.85亿元，完成调整预算的91.64%。市本级国有资本经营预算总支出14.85亿元，其中：当年国有资本经营预算支出14.85亿元，完成调整预算的91.64%。收支相抵，年终无结余。
2016年市本级社会保险基金预算总收入45.67亿元，增长33.92%，其中：当年收入31.10亿元，完成预算的125.65%；上年结余收入14.57亿元。市本级社会保险基金预算总支出26.77亿元，增长37.05%，其中：当年支出26.67亿元，完成预算的107.00%。收支相抵，年终结余18.90亿元。
2016年市本级决算草案与市五届人大二次会议审查批准的2016年市本级预算执行情况比较，一般公共预算总收入减少0.62亿元。这属于决算调整期的正常变动，决算报告中已经做了说明。
财政经济委员会认为，2016年市本级决算草案和报告反映的预算执行情况总体良好。市人民政府及其财政等部门认真落实中央、自治区、市委的决策部署和市四届人大七次会议的有关决议，实施积极财政政策，深化财税体制改革，按照供给侧结构性改革要求积极培育地方财源，努力争取上级转移支付和政府债券，统筹使用财政资金，保障重点和民生支出，创新预算执行管理，强化财政监督，财政管理水平有较大提高，一般公共预算支出首次突破90%，较好完成了市人大批准的2016年市本级预算。建议市人大常委会批准市人民政府提出的《2016年钦州市本级决算（草案）》。
同时，财政经济委员会认为，2016年市本级决算和审计工作报告也反映出一些不容忽视的问题，主要是：财源洼地聚集效应尚未凸显，新的税源增长点不多，财政增收后劲不足，一般公共预算收入出现短收和下降，财政收支矛盾突出；政府性基金预算收入不理想，国有土地出让预算收入仅完成47.23%，政府债务偿还能力不强，存在风险隐患；预算执行主体责任落实不够到位，部分预算项目支出进度偏低，一些领域资金沉淀问题仍然突出，有27个单位结转结余500万元以上，占一级预算单位的25%，财政资金使用效率有待提高；重点项目绩效评价未与决算同步；一些税费收缴不及时，审计查出的应缴未缴土地出让金问题整改不够到位等。
市审计局对2016年市本级预算执行和其他财政收支依法开展了审计，工作深入细致，揭示了存在的突出问题，并从完善预决算编制、加强财源培植力度、加强重点项目和重点支出的监管、加强政府债务管理、加强政府投资项目管理等方面，提出了审计建议。建议市政府及有关部门要高度重视，认真做好整改工作，并按规定向市人大常委会报告整改情况。
为了加强和改进预算管理，针对2016年市本级决算和审计工作报告反映的问题，财政经济委员会提出以下建议：
一、突出重点加快地方财源培育
认真研究整合优化城区和各园区的资源配置，突出抓好钦州港区、高新区和滨海新城等重点园区建设，充分发挥保税港区和中马钦州产业园区的辐射带动作用。切实按照供给侧结构性改革和港口经济的要求，大力开展产业链式招商引资，加快港口产业配套发展，努力破解经济发展的瓶颈问题，打造主导产业集群，迅速形成财源聚集洼地。加大产业扶持力度，支持入园重点企业的正常投产，促进产业结构调整和转型升级，加快接续性、高成长性、替代性财源的培植。积极做好城市经营，加快城市建设用地开发利用，采取有效措施增加城市人口，促进现代商贸服务业的发展。
二、进一步改进预算决算编报
严格按照预算法要求，改进和完善预算决算编报。推动专项规划与年度预算编制、项目库管理的有机结合，着力加强部门项目库和财政项目库的建设和对接。根据中期财政规划和项目库，提前做好项目选址、征拆、环评、设计等前期工作，确保项目预算与执行的有机衔接，提高财政资金使用效率。
三、进一步落实预算执行主体责任
严格按照预算法要求，不折不扣落实预算执行部门和单位的主体责任，市政府及财政部门要建立督查制度，加强跟踪问效，加大问责力度。要将预算执行结果列入单位绩效考核指标，加大分值比重。财政部门要健全沉淀资金定期盘活制度，加大结转结余资金收回力度。
四、进一步改进重点项目绩效管理
不断完善重点项目绩效评价机制，扩大绩效评价范围，逐步将部门重点支出项目的绩效目标及其评价结果随部门预算、决算向市人大及其常委会报告，并向社会公开。积极引入第三方评价，推进绩效评价结果有效应用，绩效目标完成情况应作为下一年度预算编制的重要依据，优化财政支出结构。
五、进一步加强重点环节财政管理
应高度重视政府债务管理。正确处理当前和长远、需要和可能的关系，依法依规积极稳妥做好政府债务置换和新增债券发行工作；新增债券应严格按照规定投放和使用；积极推进债务信息公开，加快推进编制政府综合财务报告；严格依法每半年向市人大常委会报告政府债务管理情况。加强政府采购、政府购买服务、税费征收管理，发挥财政监督作用。建立健全专项资金管理制度，创新财政投入方式，发挥产业资金的撬动作用。
六、进一步发挥审计监督作用
审计部门要进一步加强对专项资金整合、政府投资项目、重大政策措施落实和国有资产等方面的审计监督，集中开展逾期末送审计项目的专项治理，更好发挥审计在推进改革、规范管理和反腐倡廉等方面的作用。对审计查出突出问题的整改，要严格按照法律法规和市委《皇冠体育：改进审计查出突出问题整改情况向人大常委会报告机制的实施办法》要求，列出整改清单，落实整改责任，限期整改到位，强化责任追究，维护法律法规的权威。
以上报告，请予审议。
（责任编辑:刘锻）
