市人大财政经济委员会主任委员 廖 奎
市五届人大四次会议主席团：
市五届人大四次会议审查了市人民政府提出的《皇冠体育：钦州市全市与市本级2017年预算执行情况和2018年预算草案的报告》，以及2018年预算草案。会前，财政经济委员会对预算报告和预算草案进行了初步审查，市财政局根据初审意见作了修改完善；会议期间，根据各代表团和有关专门委员会的审查意见，又作了进一步审查。现将审查结果报告如下。
一、2017年全市与市本级预算执行审查情况
（一）一般公共预算执行情况
预计全市一般公共预算总收入2,260,742万元，完成预算的132.72%。其中：一般公共预算收入533,527万元，完成预算的109.48%，增长7.8%。全市一般公共预算总支出2,166,757万元，完成预算的97.71%。其中：一般公共预算支出2,054,860万元，完成预算的95.45%，增长5.88%。收支相抵，年终结余93,985万元。
市本级一般公共预算总收入937,443万元，完成预算的147.79%。其中：一般公共预算收入334,391万元，完成预算的114.97%，增长10.1%。市本级一般公共预算总支出848,350万元，完成预算的94.31%。其中：一般公共预算支出695,172万元，完成预算的87.58%，增长1.22%。收支相抵，年终结余89,093万元。
（二）政府性基金预算执行情况
预计全市政府性基金预算总收入893,187万元，完成预算的156.2%。其中：当年政府性基金预算收入305,166万元，完成预算的66.47%，增长51.86%；债券转贷收入487,739万元。全市政府性基金预算总支出831,851万元，完成预算的93.19%。其中：当年政府性基金预算支出254,691万元，完成预算的80.74%，增长4.71%。收支相抵，年终结余61,336万元。
市本级政府性基金预算总收入727,266万元，完成预算的186.7%。其中：当年政府性基金预算收入185,400万元，完成预算的63%，增长113.39%；债券转贷收入487,739万元。市本级政府性基金预算总支出694,035万元，完成预算的95.82%。其中：当年政府性基金预算支出168,859万元，完成预算的84.62%，增长19.67%。收支相抵，年终结余33,231万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
全市国有资本经营预算没有编制。市本级国有资本经营预算总收入和总支出均为31,828万元，完成预算的101.12%。收支平衡。
（四）社会保险基金预算执行情况
全市社会保险基金预算总收入1,010,563万元，完成预算的110.42%。其中：当年社会保险基金收入630,620万元，完成预算的104.91%，下降11.81%。全市社会保险基金预算总支出558,104万元，完成预算的98.54%。收支相抵，年终结余452,459万元。
市本级社会保险基金预算总收入767,651万元，完成预算的179.97%。其中：当年社会保险基金收入468,465万元，完成预算的170.63%，增长52.69%。全市社会保险基金预算总支出412,475万元，完成预算的148.67%。收支相抵，年终结余355,176万元。
（五）政府债务情况
全市政府债务余额为2,445,845万元，控制在自治区核定我市政府债务限额2,638,300万元以内。其中：一般债务1,219,830万元，专项债务1,226,015万元。
市本级政府债务余额为2,167,821万元。其中：一般债务949,136万元，专项债务1,218,685万元。
财政经济委员会认为，2017年全市与市本级预算执行情况总体良好。面对结构性减税降费、支柱税源大幅下滑、刚性增支因素较多的严峻形势，在市委的坚强领导下，我市各级政府及财税部门认真贯彻落实中央、自治区和市委的决策部署，严格执行市五届人大二次会议的有关决议和市人大常委会的各项要求，坚持“稳中求进、创新有为”的工作总基调，实施积极的财政政策，全力支持稳增长成效明显；深化财税体制改革，预算管理不断创新；落实预算执行主体责任，支出进度明显加快；优化财政支出结构，民生支出占比稳步提升；抓好审计查出突出问题整改，财政资金监管有所加强；深入推进预决算公开，财政资金使用透明度不断提高。四本预算中，一般公共预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算较好完成。
同时，财政经济委员会认为，财政运行中的一些问题应引起高度重视。一是财政持续增长后劲不足。重点石化企业税收持续大幅减收（减收18亿元），重点园区对财政增收的贡献率偏低。二是部门预算项目支出进度不够平衡。市本级百万以上445个项目中，有75个项目支出进度在50%以下，有35个项目支出进度为零，资金沉淀的问题依然存在。三是部门预算绩效管理有待加强。评价工作未能全面开展，评价结果运用依然滞后。
二、2018年全市与市本级预算草案审查情况
（一）一般公共预算安排
全市一般公共预算总收入安排1,776,821万元。其中：一般公共预算收入576,206万元，增长8%。全市一般公共预算总支出安排1,776,821万元。其中：一般公共预算支出1,760,671万元，增长5.27%。收支平衡。
市本级一般公共预算总收入安排621,307万元。其中：一般公共预算收入271,485万元，下降18.8%。市本级一般公共预算总支出安排621,307万元。其中：一般公共预算支出571,195万元，增长1.23%。收支平衡。
（二）政府性基金预算安排
全市政府性基金总收入安排454,689万元。其中：当年政府性基金收入389,253万元，增长27.55%。全市政府性基金总支出安排454,689万元。其中：当年政府性基金支出274,689万元，下降33.73%。收支平衡。
市本级政府性基金总收入安排243,853万元。其中：当年政府性基金收入207,738万元，增长12.05%。市本级政府性基金总支出安排243,853万元。其中：当年政府性基金支出196,721万元，下降39.95%。收支平衡。
（三）国有资本经营预算安排
全市国有资本经营预算总收入、总支出各安排32,166万元。市本级国有资本经营预算总收入、总支出各安排31,995万元。收支平衡。
（四）社会保险基金预算安排
全市社会保险基金预算总收入安排1,126,359万元，增长11.46%。其中：当年社会保险基金收入673,900万元，增长6.86%。全市社会保险基金预算总支出安排609,371万元，增长9.19%。收支相抵，年终结余516,988万元。
市本级社会保险基金预算总收入安排860,772万元。其中：当年社会保险基金收入505,596万元，增长7.93%。市本级社会保险基金预算总支出安排456,946万元，增长10.78 %。收支相抵，年终结余403,826万元。
财政经济委员会认为，2018年全市与市本级预算草案，总体体现了实施积极财政政策、推进财税体制改革、积极防范化解财政风险等要求。预算编制指导思想、基本原则明确，符合预算法律法规的有关规定，贯彻了市委的决策部署和全市经济工作会议精神。收入安排坚持实事求是，在结构性减税降费持续，全市357个纳税百万以上企业税收增长困难，特别是重点石化企业税收大幅减少的情况下，全市一般公共预算收入仍安排增长8%，属于积极的预期目标。支出安排坚持保障重点、压缩一般，支出标准更加完善，政策更加明确，重点更加突出，在保工资、保运转的基础上，安排教育、社保、农业、扶贫等民生支出超过80％；62个公共专项资金的设立符合规定，已经细化的154个百万以上项目有据可查，基本保障了重点项目的需要。预算安排总体可行。
同时，财政经济委员会认为，预算编制仍存在一些不足。一是教育等公共专项资金仍需进一步细化。二是有些部门预算编制不够规范，项目绩效目标编制不够具体，不利于全面实施预算绩效管理。三是政府债务负担重，偿债压力大。
三、意见和建议
财政经济委员会建议，市五届人大四次会议批准市人民政府提出的《皇冠体育：钦州市全市与市本级2017年预算执行情况和2018年预算草案的报告》，批准2018年市本级预算草案。同时，为了全面贯彻落实党的十九大精神和市委新时期发展的新目标、新思路，确保财政预算的完成，财经委提出以下建议：
（一）进一步加大地方财源建设力度。目前，财政收支矛盾突出已成为我市持续发展的一大难题，要以提升财政收入占国内生产总值的比重、税收收入占财政收入的比重为目标，进一步实施积极财政政策，促进经济结构优化升级，提高经济发展质量，增强财政增收后劲。一是加快城市与园区融合发展。要遵循城市发展规律，制订产城一体化实施计划，加强园区发展领导和协调，切实解决互联互通等瓶颈问题。尤其要突出抓好钦州港区、高新区和滨海新城等重点园区开发建设，充分发挥保税港区和中马钦州产业园区的龙头带动作用，着力打造财政增收的新洼地。二是大力优化经济结构。要坚持以供给侧结构性改革为主线，进一步落实减税降费各项政策措施，持续推进“三去一降一补”，着力培育壮大新兴产业。三是加快港口经济配套发展。要以大港口、大产业、大物流为重点，以空间换时间、以优势引企业，着力提高现代临港产业集聚能力。四是大力提高招商引资实效。要建立健全责任制，制订差别化优惠政策，加大精准招商力度，加强引进项目税收评估，破解项目落地难的瓶颈问题，着力培育经济增长新动能。五是加大政策扶持力度，促进建筑、房地产、物流等产业快速发展，着力培育总部经济。
（二）进一步深化财税体制改革。一是适应市管县的新变化，完善市与县区财政管理体制，合理划分市与县区间财政事权和支出责任，加强与县区资金往来的管理，强化对县区财政工作的业务指导。二是适应“营改增”的新变化，改进税收征管办法，加强国税与地税税收征管的衔接，堵塞建筑、房地产等税收征管漏洞，防止税收流失。三是适应园区发展的新变化，逐步建立行政区与功能区社会事务管理的利益协调机制。
（三）进一步规范预算管理。一是按照全面规范透明的要求，建立健全预算编制和专项资金管理制度，加强专项资金整合和结余资金管理，严格预决算公开。二是按照标准科学的要求，加强财政投资评审结果运用，不断完善项目支出标准体系。三是按照全面实施绩效管理的要求，逐步实行财政资金绩效管理全覆盖，规范绩效目标编制，强化绩效管理，建立预算安排与绩效评价结果、资金使用效果挂钩的激励约束机制。
（四）进一步强化预算约束。一是严格执行预算法，从严控制预算调整和调剂事项。二是强化预算单位的主体责任，健全支出进度与部门预算、绩效考评挂钩机制。三是建立预算执行定期督查机制，加强重点项目的跟踪督查和通报。四是加快公共专项资金细化下达，做好项目实施的前期工作，加快项目支出进度。
（五）进一步高度重视防范和化解政府债务风险。一要认真做好债务偿还计划，落实偿债资金来源。二要积极稳妥做好政府债务置换，降低债务成本。三要严格落实政府债务预算管理和限额管理，严格新增债务审批手续，加强PPP、政府购买服务、产业引导基金、政府平台公司融资管理，防止转化形成新的政府债务。
以上报告，请予审议。
（责任编辑:刘锻）
