市人大财政经济委员会主任委员 廖 奎
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
市人大财政经济委员会听取了市财政局受市人民政府委托所作的《钦州市人民政府皇冠体育：2019年钦州市本级决算的报告》和市审计局受市人民政府委托所作的《钦州市人民政府皇冠体育：2019年度钦州市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，对2019年市本级决算草案进行了初步审查。本次审查，重点向支出预算和政策拓展，加强对收入质量、重点支出、落实政策、结转结余、转移支付、政府债务、新增债券使用、国库资金、绩效管理、完善预算制度、审计查出突出问题、落实人大决议等16个方面的审查，并抽查了11个部门决算草案，注重将审计发现问题与决算草案审查相结合。对财政经济委员会提出的初步审查意见，市财政局进行了研究处理，修改完善了决算报告。现将审查结果报告如下：
2019年，市本级一般公共预算总收入206.54亿元，完成调整预算的100.93%。其中：一般公共预算收入32.77亿元，完成调整预算的106.14%，下降1.19%；转移性收入173.77亿元。市本级一般公共预算总支出199.23亿元，完成调整预算的98.43%。其中：一般公共预算支出65.73亿元，完成调整预算的90%，下降5.12%；转移性支出133.50亿元。总收入和总支出相抵，年终结余7.31亿元，同比减少2.14亿元，均为结转下年继续使用的专款。
2019年，市本级政府性基金预算总收入75亿元，完成调整预算的101.07%，增长2.27%。市本级政府性基金预算总支出70.21亿元，完成调整预算的96.73%，增长2.66%。收支相抵，年终结余4.79亿元，主要是结转下年继续使用的专款。
2019年，市本级国有资本经营预算总收入2894万元，完成预算的28.31%。市本级国有资本经营预算总支出2870万元，完成预算的28.08%。收支相抵，年终结余24万元。
2019年，市本级社会保险基金预算总收入111.10亿元，完成预算的103.73%，增长10.52%。市本级社会保险基金预算总支出58.67亿元，完成预算的112.02%，增长21.27%。收支相抵，年终结余52.43亿元，同比增加0.28亿元。
2019年，市本级政府债务余额247.5亿元，控制在自治区核定限额268.31亿元以内。当年新增债券15.33亿元，全部按批准项目使用；再融资债券6.97亿元，全部用于偿还债券到期本金。
2019年市本级决算草案与市五届人大七次会议批准的2019年市本级预算执行情况比较，一般公共预算总收入、总支出分别增加114.45亿元和114.56亿元，相差较大的主要原因是决算编制口径改变；政府性基金预算总收入、总支出分别增加10.87亿元和10.93亿元，社保基金预算总收入增加5.82亿元、总支出减少6.02亿元，国有资本经营预算总收入、总支出分别减少1万元和25万元，主要是根据有关规定在决算整理期间作出的调整。决算报告已经做了说明。
财政经济委员会认为，2019年，在市委的坚强领导下，市人民政府及其财政等部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实中央、自治区党委和市委的决策部署，认真执行市人大及其常委会的有关决议，深入实施预算法和自治区预算监督条例，努力适应人大预算审查监督重点拓展改革要求，市本级预算执行情况总体良好。一是预算收支完成总体较好。四本预算中，除了国有资本经营预算由于特殊原因没有完成以外，其余三本预算都较好完成。二是实施积极财政政策成效明显。一般公共预算收入超收1.9亿元，税收收入占一般公共预算收入的比重64％，提高1.98个百分点，财政收入质量继续改善。三是财政支出结构不断优化。民生支出45.91亿元，完成预算88.45％，占比69.84％；稳增长的8项支出完成预算95.63％，占比77.08％；压减一般性支出5654万元，压减率10.18%。工资、政权运转、基本民生等重点支出得到有力保障。四是预算绩效管理明显加强。有三本预算总支出执行率明显提高，86个部门预算支出执行率达88.39％；对200万元以上重点项目实行绩效目标管理，委托中介机构对78个绩效目标进行审核指导，新增和修改绩效指标1417项；各部门普遍开展预算绩效自评，财政再评价项目资金增长2.8倍。五是财政借垫款、政府采购和财政投资评审管理有所改善。财政借垫款余额比上年减少1.06亿元；政府采购预算执行金额6.08亿元，节约率2.5%；财政投资项目评审金额26.06 亿元。六是财政改革稳步推进。建立完善了财政项目库管理、预算绩效管理、财政资金审批、基本公共服务领域市以下财政事权和支出责任划分、行政事业单位国有资产处置管理等预算管理制度13项。
但是，2019年市本级决算和审计工作报告也反映出一些不容忽视的问题。主要是：地方财力增长乏力，支出增长压力较大，财政收支矛盾依然突出；财政借垫款追收难度大，国库资金紧张；有的部门项目前期准备不够充分，上年结转和专项转移支付项目支出仅分别完成73.9%、60.25%，相关政策措施落实不够到位，资金使用效率有待提高；全面实施预算绩效管理有待加强，绩效评价结果运用机制仍需改进；有的部门往来账户管理不够规范，对应收、预付等没有及时进行清理、结算；有的部门执行预算法不够严格，存在超标准和不按预算支出的现象；经办机构对社保基金管理不够到位，存在违规重发多发养老保险金的现象；国有资本经营预算收入不理想，国有资产使用、处置、管理有待加强。
市审计局对2019年市本级预算执行和其他财政收支依法开展了审计，审计工作更加突出围绕市委决策部署，审计内容更加全面和深入，多角度指出了市本级财政管理、预算执行、决算草案、重大政策措施落实、养老保险基金、财政扶贫资金、领导干部任期经济责任、自然资源资产管理等方面的突出问题，提出了审计建议，较好发挥了审计监督职能作用。但是，根据审计工作报告披露的情况，有几个问题值得关注：审计查出问题金额越来越多，经常性问题没有得到有效遏制；部门预算执行的审计覆盖面仍需扩大；对地方政府债务、国有平台公司的审计监督有待加强；一些突出问题整改还没有完全到位。市人民政府及有关部门应该高度重视，认真研究，采取有效措施解决。
财政经济委员会建议，批准市人民政府提出的《2019年钦州市本级决算（草案）》，同时，针对市本级决算和审计工作中存在的问题，提出如下意见建议：
一、全力巩固壮大地方财源基本盘
一是按照中央“六稳”“六保”要求和市委决策部署，及时完善提质增效财政政策措施，切实抓好减税降费、产业发展、招商引资等优惠政策措施落实，全力支持自贸试验区钦州港片区建设，加快围绕“绿色大工业、现代物流业、现代服务业”培育园区支柱产业体系。二是做好新冠肺炎疫情防控有关税收优惠政策贯彻落实，加大对受疫情影响较大行业企业的财税支持力度，继续支持企业复工复产复市复业，有针对性地纾解企业特别是中小微企业生产经营困难。三是大力支持重大项目建设，完善绿色石化产业链，促进石化企业投产、达产、稳产。四是大力支持实施城市品质提升行动，加快推进城市规划建设，加强房地产推介，积极做好土地出让。五是加强税收和非税收入征管，积极争取上级转移支付、抗疫特别国债和专项债券资金，调整完善市与城区、自贸试验区钦州港片区的财政管理体制，充分调动各方抓财政收入的积极性。
二、着力优化财政支出结构
一是加大财政对高质量发展、“三大攻坚战”、乡村振兴（“美丽村屯”示范建设）、“五网”建设、重大项目的保障力度，推动重大政策和重点项目落地见效。二是加大“六稳”工作力度，全面落实“六保”任务，大力压减一般性支出和“三公经费”支出，切实保障“工资、运转、基本民生”等重点支出。三是强化项目资金管理，切实做好项目前期准备工作，取消低效无效支出项目，及时收回或调整无法支出的项目资金，督促有关部门加快上级转移支付和上年结转项目资金的支出进度。四是建立健全各项资金管理办法，进一步统筹整合同一领域、使用方向相近的专项资金，提高财政资金使用效益。
三、不断改进管理薄弱环节
一是认真贯彻落实中央、自治区皇冠体育：全面实施预算绩效管理的意见和《钦州市预算绩效管理实施办法》，完善绩效评估和指标体系，加强绩效运行监控，健全绩效评价结果与安排预算、调整政策、完善制度的挂钩机制，将预算绩效评价结果纳入政府绩效和干部政绩考核体系，做好预算绩效评价结果向人大报告并向社会公布，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。二是硬化预算约束机制，坚持先有预算后有支出，及时下达专项资金，严格控制预算追加，需要出台的支出政策原则上要在以后年度预算安排，切实杜绝无预算支出。三是着力提高预决算编制水平，不断完善财政支出标准体系，加强部门预决算编制人员的培训和指导，落实部门预决算编制的审核责任，及时纠正部门预决算编制中的错漏问题，切实改进国有资本经营预算编制。四是加强社保基金管理，严格执行有关法规政策，完善相关管理制度，堵塞收支管理漏洞。五是加强国库资金管理，加大财政借垫款追收力度，做好县区财政资金调度。六是理顺国有资产管理体制，进一步摸清各类资产底数，完善国有资产统计、使用、处置管理制度，发挥国有资产的使用效益。七是预决算报告要更好体现预算法有关审查重点的规定，以及中央和自治区党委皇冠体育：人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的要求。
四、切实加强政府债务管理
一是坚持举债规模与偿债能力相匹配原则，合理控制政府债务规模，提高自我偿债能力，加强隐性债务动态监控，及时应对可能出现的债务风险。二是积极争取政府专项债券，提前谋划使用方向和项目，重点投向事关全局、人民群众关切的在建重大基础设施和补短板项目。三是加强新增债券项目实施跟踪检查，提高债券资金使用绩效。四是加快国有平台公司转型，依法稳妥化解隐性债务，妥善处置地方金融风险。五是进一步健全政府债务管理情况向人大报告制度。
五、加大审计监督工作力度
一是认真按照人大预算审查监督重点改革拓展要求，深化预算执行重点内容和环节审计，加强重大投资项目绩效和落实重大政策措施审计，继续扩大部门决算审计覆盖面，不断提高审计监督实效。二是加强政府债务和国有平台公司审计监督，加大新增债券项目的审计力度，规范政府债务资金使用和管理。三是加强审计发现问题原因分析，研究建立遏制多发性领域、经常性问题发生的有效机制。四是抓好审计查出突出问题的整改，对尚未整改到位的问题要继续跟踪检查，对屡次发生问题的单位要重点监督，对整改消极或久拖不改的单位要加强督办和问责。五是做好今年10月份向市人大常委会报告整改情况工作准备。
以上报告，请予审议。
（责任编辑:谭乃豪）
